meiresonne.com

Sinds 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) van kracht. Deze wet is gebaseerd op een Europese richtlijn en vervangt de WID/MOT die in juni 2004 werd geïntroduceerd. De wet heeft als doel om het witwassen en helen van geld en het financieren van terrorisme tegen te gaan. Bovendien ziet de overheid dit als een belangrijk middel in de strijd tegen de georganiseerde misdaad en terrorisme. Het is de bedoeling dat door middel van een stelsel van meldingen van ongebruikelijke transacties en vermoeden van witwassen de (financiële) criminaliteit wordt tegengegaan.

Voor wie geldt de Wwft?
Zij is vooral van toepassing bij de financiële dienstverlening (banken) maar ook op vrije beroepsbeoefenaars, waaronder accountants, belastingadviseurs, notarissen en advocaten.

Wanneer komt u bij ons met de Wwft in aanraking?

• De Wwft geldt wanneer wij:
• uw administratie voeren;
• werkzaamheden verrichten die verband houden met het samenstellen of beoordelen van de jaarrekening;
• andere werkzaamheden verrichten die verband houden met de jaarrekening;
• belastingaangiftes en –adviezen verzorgen;bepaalde adviesdiensten verlenen.

Bekende identiteit
De overheid vind het belangrijk dat uw identiteit bekend is bij ons. Bent u -en zijn uw gedragingen - bekend dan wordt daarmee dreiging weggenomen. Uw identiteit zal dus bij ons vast moeten liggen, ook als u al een jarenlange zakelijke relatie met ons onderhoudt. In de meeste gevallen hebben wij u gevraagd (of zullen wij u vragen) om uw identiteitsbewijs en daarvan een kopie maken. Deze kopie wordt opgeborgen en zal alleen worden getoond wanneer wij dat vanwege wettelijke verplichtingen moeten doen. De voorheen verplichte verificatie in persoon is niet altijd meer nodig. Maar dit kan echter anders zijn in specifieke gevallen,waarin een nader onderzoek nodig is.

Sinds de laatste wetswijziging zal ook de uiteindelijke belanghebbende of Ultimate Beneficial Owner (UBO) moeten worden geïdentificeerd. Wanneer u dus een in Nederland gevestigde rechtspersoon vertegenwoordigt, zullen wij een uittreksel van de Kamer van Koophandel of een akte van de notaris van u verlangen. In deze documenten moeten de identificatiegegevens staan van de personen (bestuurders) die handelen namens de vennootschap.

Identificatie voor aanvang van de opdracht

Om een ongebruikelijke transactie te traceren en te melden, moet bekend zijn, wie de cliënt is waarvoor de dienst wordt verricht. Daarom vindt de identificatie plaats voordat een opdracht wordt aanvaard of uitgevoerd.

Aard van de zakelijke relatie

Naast identificatie moet het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie worden vastgesteld. Dat blijkt meestal uit de opdrachtbevestiging. Daarnaast moet een 'voortdurende' controle op de relatie plaatsvinden. In de praktijk betekent dit, dat wij oplettend moeten zijn op wijzigingen in de eigendomsverhoudingen en in de activiteiten van u.

Ongebruikelijke transacties
Wanneer er sprake is van een zogenaamde ongebruikelijke transactie moeten wij deze bekendmaken bij de Financial Intelligence Unit Nederland (FIU-NL) in Zoetermeer. Dit meldpunt bepaalt of er een nader onderzoek ingesteld moet worden. Ongebruikelijke transacties zijn betalingen:

• die in verband met witwassen aan de politie of justitie worden gemeld;
• € 15.000 of meer in contanten, met cheques aan toonder of met soortgelijke betaalmiddelen aan of via tussenkomst van ons;
• die naar ons oordeel aanleiding geven tot het vermoeden van witwassen of financieren van terrorisme (zie volgende alinea);
• onder de € 15.000 in contanten of soortgelijke betaalmiddelen aan ons, waarbij de indruk bestaat dat dit bewust is gedaan om onder de meldgrens te blijven. Hieronder vallen ook uw stortingen die bij elkaar opgeteld een bedrag van € 15.000 of meer vertegenwoordigen.

Vermoeden van witwassen of financieren van terrorisme
Niet alleen feitelijke maar ook voorgenomen contante betalingen en vermoedens van witwassen vallen onder de meldplicht. In het geval dat u aangeeft alleen contant te willen betalen, zal in principe een melding volgen. Aangezien het dan geen feitelijkheid betreft maar een vermoeden, zal dit moeten worden gestaafd. Dit gebeurt aan de hand van een lijst met zogenaamde indicatoren. Enkele voorbeelden hiervan zijn:

een transactie verloopt zonder duidelijke reden via een tussenpersoon;uw persoonlijke identiteit (van de uiteindelijke belanghebbende) is moeilijk vast te stellen;u wordt geïntroduceerd door een financiële instelling die gevestigd is in een land bekend om drugshandel- en productie, financiële misdrijven of bankgeheim;een transactie heeft zonder duidelijke reden een extreem hoge of lage winstmarge.

Als er aanwijzingen zijn dat er mogelijk sprake is van ongebruikelijke transacties die duiden op witwaspraktijken of financieren van terrorisme, moeten wij dat binnen twee weken melden bij het meldpunt. Wij zijn niet verplicht om een nader onderzoek in te stellen.

Sancties

Indien de wet niet wordt uitgevoerd riskeren de zakelijke dienstverleners een forse boete. Bij opzet zelfs een gevangenisstraf van maximaal twee jaar. Daarnaast verbiedt de wet deze dienstverleners om aan u bekend te maken wanneer een ongebruikelijke transactie gemeld wordt. Het is maar dat u het weet!